資金繰り倒産 銀行ローンで回避

資金繰り倒産は、在庫や売上債権と仕入債務の管理などに失敗すると発生します。運転資金を銀行ローンで調達したとしても、粉飾決算が発覚すれば資金繰り倒産する会社が多いですね。

(1)資金繰り倒産の事例

• アビスパ福岡倒産危機の理由
• 融資返済と林原倒産 銀行と弁護士
• 篠田プラズマ倒産破綻の理由

企業が事業を継続しているときは、資金の入金と出金を繰り返しており、お金の資金繰りが重要になります。企業の金繰り計画が、何らかの理由で破綻したときに、資金繰り倒産や倒産危機が発生することになりますね。

銀行融資で資金繰りを調達する場合、運転資金の資金使途で資金調達を行いますが、銀行との約定違反の場合は融資継続や融資増額を断られることがあります。林原のように、粉飾決算が発覚した場合は、金融庁が定めたルールにより不良債権先となりますので、新規融資は不可能になることが多いですね。

有望なベンチャー企業の中には、資金繰り調達を銀行融資や社債に頼らずに、株式の発行で調達することで資金繰り倒産を回避している会社があります。資金繰り倒産の回避には、銀行ローンが活用されることはありますが、簡単に資金繰り倒産の理由について見てみましょう。
スポンサードリンク

(2)資金繰り倒産の理由

1. 商品在庫の資金繰り
2. 商品仕入の資金繰り 現金取引、買掛金、支払手形
3. 商品売上の資金繰り 現金取引、売掛金、受取手形

企業の資金繰りについて代表的なものについて、代表的な事例を簡単に見てみましょう。運転資金は、在庫や仕入のある業種について考えると、在庫の保有期間だけでなく、手形取引や掛取引の期間が重要になりますね。

資金繰りを考えるときに、会社として売上の1ヶ月の在庫を保有すると意思決定をすると、供給責任と商品販売の機会を逃さないようにするために、1ヶ月間滞留することになります。在庫が売上の１ヶ月であれば、１ヶ月の資金繰りを調達することが必要になりますので、在庫の保有期間が長くなれば資金繰りに負担がかかることが分かりますね。

アメリカ デフォルト2014年2月7日破綻の真相を見ると、国は資金調達できなければ破綻するリスクがあると分かりますね。個人や中小企業が注目されていますが、政府が国債による資金調達に依存している国が多いため、国債による調達に失敗すれば資金繰り倒産のリスクがあります。

(3)商品仕入の資金繰り

1. 買掛金
2. 支払手形
3. 現金支払
4. 商品仕入の事例 月末締めの25日払い 50%現金 50%手形払い
5. 商品仕入の事例 月末締めの25日払い 50%の支払手形は手形サイト2ヶ月
6. 企業が資金繰り悪化したときに現金支払いが遅れれば、資金繰りは楽になる

商品仕入の資金繰りを考えると、現金取引のみであればシンプルですが、掛払いや手形取引による支払いが頻繁に行われていますね。資金繰り倒産は、在庫のイメージを持つ方が多いと思いますが、商品仕入や商品販売の計画変更の影響が回避できないときに倒産することになります。

アマゾンレンディング融資審査ゆるい理由は融資回収をまとめましたが、銀行ローンの代替としてアマゾンが資金繰り支援を行うことを発表しています。商品調達は、銀行ローンで審査に通らないため諦める会社はありますので、アマゾンが仕入資金の資金繰り支援をすることで商品の魅力が増しそうですね。

商品仕入について考えましたが、支払手形を活用すれば現金の支払いが先延ばしできますので、資金繰り倒産を回避できます。支払手形は会社の信用力が不可欠ですが、手形振出から手形支払までの期間が2ヶ月あれば、3ヶ月近く資金繰りに余裕ができますね。

(4)商品売上の資金繰り

1. 売掛金
2. 受取手形
3. 現金支払
4. 商品売上の事例 月末締めの25日払い 50%現金 50%手形払い
5. 商品売上の事例 月末締めの25日払い 50%の受取手形は手形サイト2ヶ月
6. 取引先が業績悪化したときに現金支払いが遅れると、資金繰りは厳しくなる

資金繰りを考えるときに、商品仕入と商品売上は逆になるので注意が必要になりますね。企業が資金繰り倒産を防ぐために、手形裏書や手形割引を活用して資金調達を行うことがよくあります。

手形割引 銀行審査と手数料を見ると、受取手形を資金化する場合は、企業の格付けや手形の支払期間が重要になります。パナソニックやシャープなど日本の電機メーカーは、民主党政権による為替レート円高不況によって、支払期間の長期化や格下げが発生したため、取引先に資金繰り倒産が発生していますね。

割引手形審査ゆるい理由は倒産をまとめましたが、約束手形の銘柄を確認するときに、信用調査会社の情報により決算情報以外も重要になります。資金繰り倒産が民主党政権で増えた理由は、約束手形の信用力が低下して、銀行ローンで資金調達できなくなったこともありますね。

(5)粉飾決算による資金繰り倒産

1. 脱税をするために粉飾決算
2. 決算黒字のために粉飾決算
3. 粉飾決算が銀行や取引先に発覚
4. 企業の格付けが不良債権先に格下げ
5. 企業は新規融資を受けることができず資金繰り倒産

融資返済と林原倒産 銀行と弁護士をまとめましたが、粉飾決算の発覚により事実上の資金繰り倒産の事例もありますね。銀行ローンに資金繰りを依存している会社は多いですが、粉飾決算が発覚すると、格付けが不良債権先に低下しますので、新規融資は困難になります。

MTGOX倒産民事再生の理由を見ると、多額のビットコインを紛失しているうえに、利用者の預かり金が行方不明となっています。銀行ローンは、資金繰り倒産を防ぐために活用されていますが、信用力のない債務超過の会社には新規融資は困難と言えますね。

粉飾決算は、銀行ローンの新規融資が困難になるだけでなく、融資契約の約定違反として期限前の一括返済を求められることがあります。銀行ローンの新規融資のときに、怪しい経営コンサルタントが助言をしているときもあるようですので、会社を倒産させないために見極めることが重要になります。

(6)銀行融資の積極化と金利低下

1. 銀行ローンの金利低下
2. 銀行ローンの審査がゆるい傾向
3. 銀行ローンによる大型買収で株主に還元

法人融資の銀行審査ゆるい理由 金利低下と倒産をまとめましたが、銀行ローンは金利が大きく低下しています。資金繰り倒産になる前に、手元資金を計算したうえで、銀行ローンを申込んだり借換が重要になっていると言えますね。

サントリー買収の歴史 ジムビーム買収と三菱東京UFJ銀行の融資を見ると、サントリーは買収のための短期融資を1兆4000億円調達しています。サントリーやソフトバンクのように、銀行融資が積極的で金利低下している金融環境で、銀行融資による買収に積極的な大手企業が目立ちすね。

(7)自営業や中小企業の資金繰り倒産

1. 家賃の資金繰り
2. 光熱費の資金繰り
3. 給料支払の資金繰り
4. ボーナス支払の資金繰り

カードローン自営業審査ゆるい理由と返済破産をまとめましたが、在庫や仕入の他にも、経営者は資金繰りの管理を行う必要があります。資金繰りが厳しくなったとしても、家賃などは契約期間が続いていれば解約ができないので、支払を続けるか延滞することが多くなくなりますね。

短期融資 銀行審査ゆるい理由と返済破産を見ると、資金繰りに活用される短期融資は審査が通りやすいことが分かります。短期融資の銀行ローンで、運転資金を調達することもできますので、家計や企業の資金繰り倒産を回避することが重要な能力になりますね。

資金繰り倒産は、粉飾決算の発覚により1000億円超の企業でも発生しており、大企業の経営者でも会社の業況によっては悩む大きな要因となっています。経営者の中には、事業規模が小さければ資金繰り倒産を防ぐために、個人間融資や身内のカードローンなどで資金繰りを乗り切っている人も多いですね。

スポンサードリンク

 

::